投资公司税务筹划流程

税务筹划个税风险：A公司原股东全是自然人，现进行持股制度改造，成立新设持股平台B合伙企业，大股东计划将持有的A公司的10%股权(成本为2000万)以0元的价格转到B合伙企业用于中心员工激励，并未申报个税，B合伙企业的合伙人包括A公司的股东及中心员工团队。这也是非常多公司会忽略的地方，认为股东将股权转让到合伙制持股平台不属于股权转让，也没有产生收益，不缴纳个人所得税，实际上述操作为典型的股权转让，应该按照10%股权的公允价值减掉成本后确认转让收入，缴纳个人所得税，根据新的个人所得税法，要先去税务局完税之后，才能在工商办理股权变更手续。税务筹划合法性是税务筹划的基本前提。投资公司税务筹划流程

税务筹划个人所得税：原则上采用超额累进税率，共七档，较高税率45%。如果一个人全年应纳税所得额超过96万，即采用45%的较高税率。但如果这个人在税收优惠地，比如说上海、江西等园区，成立一家个人独资企业，改变与原工作单位的合作关系，将部分收入以服务费、咨询费名义打入个人独资企业，即可享受3%（甚至更低）的核定征收率，两者的纳税差额之大，令人咋舌。核定征收是鉴于小微企业会计账簿不健全，但也要纳税的现实，因而出台的一种“惩罚性举措”，但现在被玩坏了，成了故意为之的避税措施。这显然不符合制度设计的初衷。绍兴员工工资税务筹划收费税务筹划运用税务筹划去解决无票支出的问题。

税收筹划在投资活动中的应用：企业投资可分为直接投资和间接投资两大类。直接投资一般指对经营资产的投资，即通过购买经营资本物、兴办企业，掌握被投资企业的实际控制权，从而获取经营利润。间接投资是指对或债卷等金融资产的投资。直接投资的税收筹划。直接投资较重要的是要考虑企业所得税的税收待遇。我国企业所得税制度规定了很多税收优惠待遇，包括税率优惠和税额扣除等方面的优惠。比如，设在批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，其企业所得税的税率为15%.其他如第三产业，“三废”利用企业，“老、少、边、穷”地区新办企业等都存在企业所得税的优惠待遇问题。投资者应综合考虑目标投资项目的各种税收待遇基础上，进行项目评估和选择，以期获得较大的投资税后收益。

税收筹划应注意的问题：应该在执行税收政策上找突破口，减免税收优惠政策要充分利用。例如，新办企业和产品创新，国家都给予了税收优惠，企业可以从产品创新方面下功夫，以降低税额；新建企业也可以通过适当控制投产初期产量及增大广告费用以及分摊开办费等方式，推迟获利年度降低税额；企业安置残疾人员所支付的工资，根据税法规定可按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除，企业可以适当安置残疾职工，以此降低企业当年获利降低税额。税务筹划利用利息支出的扣除规定税法规定:房地产企业的利息支出。

税务筹划的收费方式：按效果达成付费：该收费方式一般适用于大型企业的综合税务筹划服务，由企业先行计算应交税额，或者根据过去经营情况计算出综合税负率。然后由税筹团队介入服务，根据较终的纳税金额与原纳税额的差额，进行一定比例的分成，根据总金额的大小，项目的难度，一般为节税额的10~30%。按照方案付费；该收费方式一般适用于中小企业的常规税务筹划或者某个单一场景的税务筹划。当客户需求相对简单或者需求明确的情况下，税筹顾问根据客户情况，出局税务筹划计划书，得到客户认可后，根据计划书内容的工作量及工作难度进行报价。按照时间付费：该收费方式类似于律师的收费方式，在了解客户基本情况后，作为常年税务顾问或者定点按时长进行收费，如按小时收费，则时间不包括前期的准备时间。合法、合规的税务筹划是企业理性、必然的选择。绍兴金融业税务筹划

通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。投资公司税务筹划流程

利用费用扣除标准的选择开展税务筹划：费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类：一是允许据实全额扣除的项目，包括合理的工资薪金支出，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，向金融机构借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的项目，包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等，企业要控制这些支出的规模和比例，使其保持在可扣除范围之内，否则，将增加企业的税收负担。三是允许加计扣除的项目，包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额，以充分发挥其抵税的作用，减轻企业税收负担。投资公司税务筹划流程

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