税收筹划的基本思路是什么？ 1、选择节税空间大的税种入手。税收筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的途径、方法及其收益也不同，因此，只有在精心研究各个税种的性质、法律规定以及了解各税种在经济活动不同环节中的地位和影响的基础上，才能做到综合衡量、统筹考虑，选择较优的节税方案，取得尽可能大的收益。 2、从税收优惠入手。 税收优惠是税制设计的基本要素，国家为了实现税收调节功能，一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，纳税人如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益，因此，用好、用足税收优惠政策本身就是税收筹划的过程。 3、从纳税人构成入手。按照我国税法规定，凡不属于某种税种的纳税人...

纳税筹划的方法： 合理运用总部经济税收优惠政策。现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地相关单位税收上的财政扶持。 有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-85% 兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。 入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。要求经营企业的高净值人群，尽可能做到未来企业的财务合规和税务合规；也要加强风险预知和抵御能力，做好税务规划，利用保险等金融工具，确保财富的安全传承。当然这些税收优惠政策大多是针对实体落地...

税收筹划是什么意思： 1. 税收筹划的本意就是通过企业的内部外部结构调整，尽可能地让企业享受国家给予的税收优惠政策，对于企业来说减少税费的支出，给企业带来了更多的活力，提高企业的积极性。对于国家来说，制定相关的优惠政策一是为了扶持相关企业，减少企业的负担，可以提高政策执行的顺畅度，让企业更多的认识理解税法。 2. 税收筹划必须是在不违背相关税务法律、法规的前提下进行的。 建议： 企业税收筹划是非常专业、系统的一项工作，也不是立竿见影、现在筹划，明天就能减少大量税收支出的工作。 所以税务筹划这块还需要各位老板请专业的税务**、注册税务师来进行筹划，但是现在目前市场上鱼龙混杂，骗子也不少，大家可以...

为了帮助企业正确纳税申报，减轻小企业减轻税负，通过对筹资，投资和经营活动的合理策划，为企业创造效益，企业应多方面着手，包括咨询财税专业机构或**，合理规避税收筹划陷阱。畅捷通会计家园举行了一系列的关于税收筹划的**视频讲座，其中有国家税务部门的专门亲自坐镇，为企业支招，就企业关注的热点话题现场讲解，其中有阳光节税，合同与纳税，小企业稽查风险防范等讲座，另有十余名**线上互动答疑，帮助财税人员学习和进步。同时在**区开僻有税收相关的专栏，众多有名财税**为企业解读税收筹划的政策及问题。税收筹划和税务筹划有没有区别？黄浦税务筹划方案税负转嫁筹划法： 税负转嫁筹划的操作平台是价格，其基本操作原理是利...

纳税筹划形成较为完整的理论与实务体系的标志应该是1959年欧洲成立的税务联合会，其成员遍布美、法、德、意等22个国家，由从事税务咨询的专业人士和团体组成，明确提出以税务咨询为中心开展税务服务，而纳税筹划就是其服务的主要内容。 荷兰国际财政文献局《国际税收辞汇》认为，纳税筹划是指通过纳税人经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳较低的税收。《个人投资和税务筹划》则认为，税务筹划是纳税人通过财务活动的安排，充分利用税务法规提供的包括减免在内的一切优惠，从而享得较大的税收利益。 纳税筹划是人们合理而又合法地安排自己的经营活动，使之缴纳可能较低的税收。税务筹划的微观效应1.有利于纳税人实现税务利益较大化...

要进行税务筹划，经营者就必需在经济发展业务流程产生以前，准确把握从业的此项业务流程常有什么业务流程全过程和业务流程阶段？ 涉及到在我国现行标准的什么税收？ 有什么税收优惠政策？ 所涉及的税收法律法规有哪些立法空间？ 把握左右状况后，经营者便能够运用税收政策超过避税目地，还可以运用税款法律室内空间超过避税目地。 因为经营者的筹备个人行为是在主要的业务流程产生以前开展的，因此这种主题活动或个人行为就归属于超前个人行为，必须具有全局观念能够开展。要是某种业务流程早已产生，相对的缴税結果也就造成了，税款的筹备也失去其功效。有的企业不是在发生应税行为或纳税义务之前进行筹划。徐汇分红税纳税筹划机构纳税人筹...

税收是国家（相关单位）公共财政较主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。马克思指出：1.“赋税是相关单位机关的经济基础，而不是其他任何东西。”2.“国家存在的经济体现就是捐税”。恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。”19世纪美国法官霍尔姆斯说：“税收是我们为文明社会付出的代价。”这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定...

企业财税管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。随着市场经济日趋规范和完善，财税管理在企业竞争中所起的作用越来越明显。企业的财税管理，要着重从税务管理的方法及措施入手，通过加强税法知识学习，从而进一步提高纳税意识，在掌握税法理论知识的前提下，通过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平、较终提高企业竞争力的目的。 在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞好生产经营和财务管理工作，规避风险，以取得较佳的经济效益。航天信息ERP产品与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关...

税收优惠政策大多是针对实体落地类企业出台，而对于商贸流通业和服务业很难享受到这些政策，但商贸流通企业经营地不受注册地影响，可以灵活的实现业务转移，从而实现税源转移，这种转移甚至可以是跨省跨地区的，进而享受异地的税收优惠政策。根据这一商贸流通业特有的优势，企业可以选择一个政策开放、税收政策好的开发区注册。出台这一类政策的开发区，大多有地处偏远、行政级别低、传统的实体落地类企业引进受地域影响大、交通不便利、矿产资源匮乏、实体产业结构不完整等特点。 但是单单有优惠的政策是远远不够的，公司注册在异地，派驻人员花费，后期处理财税事宜繁琐，对工商、国地税、财政等职能部门公关工作压力，以及优惠政策是否能够如...

税收筹划与避税本质上的区别在于它是合法的，是符合立法者意图的，但现实中这种合法性还需要税务行政执法部门的确认。在确认过程中，客观上存在由于税务行政执法不规范从而导致税收筹划失败的风险。因为无论哪一种税，税法都在纳税范围上，都留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，加上税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，税收政策执行偏差的可能性是客观存在的，其结果是：企业合法的税收筹划行为，可能由于税务行政执法偏差导致税收筹划方案成为一纸空文，或被认为是恶意避税或偷税行为而加以处罚；或将企业本属于明显违反税法的税收筹划行为暂且放任不管，使企业对税收筹划...

纳税人筹划法： 纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到较小程度，或直接避免成为某类纳税人。 1.纳税人不同类型的选择 个体工商户，独资企业，合伙企业，法人企业 个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。 2.不同纳税人之间的转化 一般纳税人↔小规模纳税人 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，...

纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到较小程度，或直接避免成为某类纳税人。 （1）纳税人不同类型的选择： 个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。 （2）不同纳税人之间的转化： 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用...

税收是国家（相关单位）公共财政较主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。马克思指出：1.“赋税是相关单位机关的经济基础，而不是其他任何东西。”2.“国家存在的经济体现就是捐税”。恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。”19世纪美国法官霍尔姆斯说：“税收是我们为文明社会付出的代价。”这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。对费用列支，税收筹划的指导思想是在税法允...

税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。 税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。此外，对税收政策理解不准确或操作不当，而在不知觉情况下采用了导致企业税负不减反增的方案，或者触犯法律而受到税务机关的处罚都可能使得税收筹划的结果背离预期的效果。 专业性不只是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的情...

税负轻重，将对企业投资决策产生极为重大的影响。在投资决策中的税收筹划，主要从投资方向、投资地点、投资形式及投资伙伴的选择等方面综合考虑，进行优化选择。 例如，从投资方式来看，企业投资可分为直接投资和间接投资。间接投资是指对或等金融资产的投资。税法规定，购买国库券取得的利息收入可免交企业所得税，购买企业取得的收入需缴纳所得税，购买取得的股利为税后收入不交税，但风险较大。这就需要企业进行权衡。直接投资涉及的税收问题更多，需面临各种流转税、收益税、财产税和行为税等。当企业选择直接投资时，还要在货币资金和非货币资金等投资方式上进行比较。 企业以固定资产和无形资产对外投资时，必须进行资产评估，被投资企业...

企业财税管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。随着市场经济日趋规范和完善，财税管理在企业竞争中所起的作用越来越明显。企业的财税管理，要着重从税务管理的方法及措施入手，通过加强税法知识学习，从而进一步提高纳税意识，在掌握税法理论知识的前提下，通过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平、较终提高企业竞争力的目的。 在市场经济条件下，市场竞争激烈，企业为了自身的生存和发展，必须搞好生产经营和财务管理工作，规避风险，以取得较佳的经济效益。航天信息ERP产品与国家涉税系统进行信息传递与要素延续，对企业经营过程涉及的诸多税种（增值税、所得税、营业税、消费税、关...

企业税负控制与税收筹划： 一、企业能否开展降低税负为目的的管理活动： 企业降低税负的“想法”是否有罪。无罪的理论依据是什么？ 良好的税企关系是税负降低的途径吗？是否还有其他途径？ 企业降低税负是社会主义市场经济健康运行内在的需求，为什么？ 二、企业如何实施税负降低与控制： 企业税负降低的目标是“准确纳税” 为什么说任何企业任何时点既存在少缴税款也存在多缴税款情况 降低税负要练六项内功；如何建立涉税义务识别与确认步骤 如何建立涉税负担分析与检测体系；如何建立涉税诉求表达与送递途径 三、中国涉税法治化建设成果和运用简介： 国家约束涉税权力的法规建设及运用 制约纳税人运用权利的因素（传统文化的惯性）...

纳税筹划的方法： 合理运用总部经济税收优惠政策。现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地相关单位税收上的财政扶持。 有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-85% 兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。 入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。要求经营企业的高净值人群，尽可能做到未来企业的财务合规和税务合规；也要加强风险预知和抵御能力，做好税务规划，利用保险等金融工具，确保财富的安全传承。纳税人将其经济活动与税法有机结合起来，...

哪些企业适合做税收筹划？ 新办或正在申办的企业： 这类企业有足够的税收筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划，充分享受国家产业政策。 财税核算薄弱的： 财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面 : 1、企业内部财务核算不健全，容易出现财税风险； 2、若企业财会人员的素质偏低，不能准确地进行财税核算，财税风险也会增大。 这两方面容易引税风险，稍不留意就会造成巨大财务损失，这类企业应及早规范财税核算，开展税收筹划，降低/防范财税风险。 财税核算复杂的企业 企业财税核算比较复杂，有的涉及出口退税业务，有的涉及税种较多，还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务，如涉及申请减免税，涉及有较大额度...

税收筹划从法律的角度理解，它是一种既不合法，也不违法的行为。一方面税收筹划的出发点并不以违反税法和有关法规为前提，它所利用的是有关法规，尤其是税收法规的漏洞和税务机关征管合作的困难，从这个意义上来讲，税收筹划具有不违法性。另一方面没有一个国家把税收筹划当作一种合法行为，通过法律加以保护，而相反各国税务当局都在不同程度上开展了反筹划活动，并将有关反筹划条款单列或暗含在税收法规及有关规定之中。如在中国，《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十五、三十八、三十九、四十、四十一条，《中华人民共和国增值税暂行条例》第七条，《中华人民共和国消费税暂行条例》第十条，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》...

逃税( tax evasion)是纳税人故意违反税收法律法规，采取欺骗、隐瞒等方式，逃避纳税的行为。偷税(tax fraud)，是指“纳税人伪造（设立虚假的账簿、记账凭证）、变造（对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等）、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出（以冲抵或减少实际收入）或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报仍然拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的”行为。对偷税行为，税务机关一经发现，应当追缴其不缴或者少缴的税款和滞纳金，并依照税收征管法的有关规定追究其相应的法律责任。构成偷税罪的，应当依法追究刑事责任。逃税与偷税的概念基本相同，我国有关法条的规定中没有...

税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要作出相应的变更，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策具有不定期或相对较短的时效性。税收筹划是事前筹划，每一项税收筹划从较初的项目选择到较终获得成功都需要一个过程，而在此期间，如果税收政策发生变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收筹划方案，由合法方案变成不合法方案，或由合理方案变成不合理方案，从而导致税收筹划的风险。税收筹划的基本思路是什么？崇明增值税筹划代办条件国内**说：“财税规划是指纳税人通过非违法的避税行为和合法的节税方法以及税务转嫁方法达到尽可能减少纳税的行为。”“纳...

税负轻重，将对企业投资决策产生极为重大的影响。在投资决策中的税收筹划，主要从投资方向、投资地点、投资形式及投资伙伴的选择等方面综合考虑，进行优化选择。 例如，从投资方式来看，企业投资可分为直接投资和间接投资。间接投资是指对或等金融资产的投资。税法规定，购买国库券取得的利息收入可免交企业所得税，购买企业取得的收入需缴纳所得税，购买取得的股利为税后收入不交税，但风险较大。这就需要企业进行权衡。直接投资涉及的税收问题更多，需面临各种流转税、收益税、财产税和行为税等。当企业选择直接投资时，还要在货币资金和非货币资金等投资方式上进行比较。 企业以固定资产和无形资产对外投资时，必须进行资产评估，被投资企业...

筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外，经营、投资和理财活动是多方面的，税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同，这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税，都不能认为是税务筹划。“税收筹划”又称“合理避税”。浦东个税筹划服务尽管在发达国家纳税人对纳税筹划耳熟能详，充分利用...

在严厉的税制改变下，加上很多税费被逐渐提上日程，在调节收入和财富分配的同时，也会增加单一资产持有阶段的税负，现有财富有可能会面临税收征管后的缩水风险。税收筹划概念自二十世纪九十年代中叶由西方引入我国，译自tax-planning一词，也译作税务筹划、纳税筹划、税务计划等。税收筹划是一门涉及多门学科知识的新兴的现代边缘学科，许多问题尚不成熟，因而国际上对其概念的描述也不尽一致。综合而言，国内外学者对这一概念的表述大体如下： 1)荷兰国际财政文献局（IBFD）所编写的《国际税收辞典》一书认为:税收筹划是指企业通过对经营活动和个人事务活动的安排,实现缴纳较低的税收。纳税人面对国家法律的变更，其行为的...

避税筹划： 是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。 节税筹划： 是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。 转嫁筹划： 是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。纳税人将其经济活动与税法有机结合起来，较终实现纳税人的税收筹划目...

纳税筹划形成较为完整的理论与实务体系的标志应该是1959年欧洲成立的税务联合会，其成员遍布美、法、德、意等22个国家，由从事税务咨询的专业人士和团体组成，明确提出以税务咨询为中心开展税务服务，而纳税筹划就是其服务的主要内容。 荷兰国际财政文献局《国际税收辞汇》认为，纳税筹划是指通过纳税人经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳较低的税收。《个人投资和税务筹划》则认为，税务筹划是纳税人通过财务活动的安排，充分利用税务法规提供的包括减免在内的一切优惠，从而享得较大的税收利益。 纳税筹划是人们合理而又合法地安排自己的经营活动，使之缴纳可能较低的税收。一般认为，税收筹划有广义和狭义之分。增值税筹划税务筹...

税收的无偿性是指通过征税，社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有，国家不向纳税人支付任何报酬或代价。税收这种无偿性是与国家凭借权力进行收入分配的本质相联系的。无偿性体现在两个方面：一方面是指相关单位获得税收收入后无需向纳税人直接支付任何报酬；另一方面是指相关单位征得的税收收入不再直接返还给纳税人。税收无偿性是税收的本质体现，它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。税收的无偿性是区分税收收入和其他财政收入形式的重要特征。在国家政策法规和新政所授予的收税权的基础上，切实可行地进行税金的征缴和税款办案形为的总数。静安劳务公司纳税筹划费用筹集资金是企业开展经营活动...

“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。如今，经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成。 “税收筹划”是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。其中，包括税后利润较大化、税负减轻、企业价值较大化...

纳税筹划的意义： 1、有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在，这可能意味着：一方面纳税人经营水平层次较低，对现有税法没有太深层次的掌握，就更谈不上依法纳税和诚信纳税；另一方面意味着一个国家税收立法质量差。 2、有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。 3、有利于完善税制，增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观...