代理记账之增值税的12个涉税风险
1、存在混合销售或兼营业务,未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。
2、生产经营范围涉及多个税率,将高税率经营项目使用低税率申报。
3、既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算,计税方法混淆不清。
4、增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大。
5、将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等,未视同销售申报纳税。
6、发票开具金额大于申报金额。
7、《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》进项税额转出为负,或一般纳税人进项抵扣税率异常。
8、《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》未开具发票销售额填报负数且无正当理由。
9、《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》分次预缴税款栏次填报数据大于实际预缴税额;应纳税额减征额栏次填报数据与实际不符。
10、未发生经营业务但开具发票,或开具发票与实际经营业务不符。
11、当期填报的海关进口增值税缴款书、农产品抵扣进项税额与实际经营情况不符。
12、纳税人代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。 为什么有的公司代理记账收费很高?高新区全过程代理记账行价
康挺财税代理记账的会计师告诉您:新企业所得税法规定不得税前扣除的项目有哪些呢?
根据《企业所得税法》第十条规定:在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:
1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;
2、企业所得税税款;
3、税收滞纳金;
4、罚金、罚款和被没收财物的损失;
5、本法第九条规定以外的捐赠支出;
6、赞助支出;
7、未经核定的准备金支出;
8、与取得收入无关的其他支出。
以上详细介绍了个人所得税能否在企业所得税前扣除,也介绍了新企业所得税法规定不得税前扣除的项目有哪些。作为一名企业的会计人员,特别是主管企业职工工资的会计人员,一定要非常清楚,企业为个人支出的个人所得税,不允许在企业所得税前扣除。如果你不是很明白,那么咨询一下康挺财税的会计师吧。 工业园区多久代理记账哪家好代理记账找哪家靠谱?
代理记账之涉税风险
车船税
1、挂车等无需购买和未及时购买交强险的车辆,未申报缴纳车船税。
2、车船用于抵债期间,持有抵债车船方,未申报车船税。
3、免税车辆因转让、改变用途等原因,其免税条件消失的,未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让,但仍属于免税范围的,受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。
残疾人就业保障金
1、残疾人就业保险金应申报未申报。自2020年1月1日起,保障金实行分档征收,用人单位安排残疾人就业比例1%(含)以上但低于1.5%的,三年内按应缴费额50%征收;1%以下的,三年内按应缴费额90%征收;对在职职工总数30人(含)以下的企业,暂免征收保障金。
2、个人所得税申报的单位职工人数、单位职工工资总额与残疾人保障金申报信息不匹配。
康挺财税代理记账会计师告知您,代理记账前提务必要做税务登记事宜。
中华人民共和国税收征收管理法实施细则,令第362号
第二章 税务登记
第十二条:从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内,向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记,如实填写税务登记表,并按照税务机关的要求提供有关证件、资料,前款规定以外的纳税人,除国家机关和个人外,应当自纳税义务发生之日起30日内,持有关证件向所在地的主管税务机关申报办理税务登记
第七章 法律责任
第九十条:纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款;情节严重的,处2000元以上1万元以下的罚款。 苏州代理记账哪家专业?
代理记账之合伙企业份额转让如何纳税?
在《个人所得税法》及其实施条例修订之前,实践中主要存在两种不同观点:
一是比照股权转让,视为“财产转让所得”,按照20%计算缴纳所得税;
二是视同退伙/入伙,比照“个体工商户的生产、经营所得”,按照5%-35%超额累进税率计算。
2019年修订的《个人所得税法实施条例》第六条,个人所得税法规定的各项个人所得的范围“财产转让所得”中增加了“转让合伙企业中的财产份额”,即适用20%税率计算缴纳个人所得税。
合伙企业份额转让虽然不同于股权转让,但也并非纯粹的“财产转让”,所以该规定并没有完全解决合伙企业份额转让的税款计算问题,在税收征管实践中仍然存在很多不确定性,尤其是部分高溢价转让的份额,如何确定税基?未分配但已缴税的所得是否应当在计算转让所得中予以扣减?这些问题都亟待解决。 苏州工业园区哪家代理记账服务快?虎丘区哪里代理记账
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康挺财税代理记账会计师告知老板:资金公转私【8种】合规方法?
1. 发工资:每月通过公司账户,向全体员工发放工资;
2. 领取备用金:公司员工有出差人物,需要预支住宿差旅费用,需提前想公司申请,领取备用资金;
3. 报销差旅费;公司员工在办理公司事务过程中形成的打车、住宿、吃饭、请客,等形成的费用,及时想收款单位索要发票,作为公司报销的凭证。
4. 公司向个人采购:公司向个人采购货物,对方一般是个体户,也要要求对方开具发票。
5. 支付股息分红:缴税后方可分红。
6. 支付各种违约金:违约金需要附注付款凭证。
7. 支付各种赔偿金:赔偿金附注赔偿证明文件,及付款记录凭证。
8. 支付个人劳动报酬。要求对方以自然人身份证开具发票。 高新区全过程代理记账行价
康挺财税管理(苏州)有限公司拥有许可项目:从事会计师事务所业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:财务咨询;商务代理代办服务;知识产权服务(商标代理服务、专利代理服务除外);企业服务;知识产权服务;科技中介服务;版权代理;商标代理;市场主体登记注册代理;企业管理;企业管理咨询;企业形象策划;咨询策划服务;税务服务;创业空间服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);法律咨询(不包括律师事务所业务);软件销售;翻译服务;办公用品销售;人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);企业信用调查和评估;个人服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)等多项业务,主营业务涵盖工商注册、变更,代理记账、整账,各类审计,项目申报。公司目前拥有较多的高技术人才,以不断增强企业重点竞争力,加快企业技术创新,实现稳健生产经营。公司业务范围主要包括:工商注册、变更,代理记账、整账,各类审计,项目申报等。公司奉行顾客至上、质量为本的经营宗旨,深受客户好评。公司凭着雄厚的技术力量、饱满的工作态度、扎实的工作作风、良好的职业道德,树立了良好的工商注册、变更,代理记账、整账,各类审计,项目申报形象,赢得了社会各界的信任和认可。