每家公司的生产经营状况及财务资金情况都是不一样的,不可能有两家一摸一样的公司的。税务筹划方案是一项复杂的项目,涉及到很多方面,则税务筹划方案得按企业实情来制定,不能生搬硬套。随着税务监察制度的不断升级,公司不要一直想着靠关系来解决一切事情,而是要靠技术来维护自己的利益。企业开展税务筹划是一定要以合理合法为前提的,总想着靠做假账、买发票等方式来避税的话,被税务机关查到要受惩处的。因此,税务筹划要合理合法,不能一直抱着侥幸心理。企业税务筹划方案的进行不是一蹴而就的,绝不能急功近利。随着经济的不断发展、公司所处环境的变化、税法政策的改变等,都造成了原来制定好的税务筹划方案仍然有需要修改的地方...
税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得节税的税收利益。为大家介绍税务筹划的几种基本方法,一起来看!税务筹划的基本方法从总体角度来看,利用优惠政策筹划的方法主要包括1.直接利用筹划法国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。2.地点流动筹划法从我国大环境来看,各地的税收政策各不相同,其差异主要有税率差异、...
什么是税务筹划?《税务筹划》也被称为“合理避税”。这源于1935年英国的“税务署长控告温斯特大公”事件。当时与此案有关的英国参议员汤姆林爵士说:“每个人都有权安排自己的事业。如果根据法律有可以减少税金的安排,就不能强制他多交税。”。这个观点得到了法律界的赞同。经过半个多世纪的发展,税务筹划的规范化定义逐渐形成,即“在法律规定的框架范围内,通过经营、投资、资产管理活动的事前规划和改变,尽量获得比较大的经济利益”。企业进行税务筹划应该注意哪些问题?一,不是违法的1,形式的合法性,关联交易的安排及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定2,是实质合法性,经济交易的性质及纳税符合实质征...
试图寻求比较好节税计划,实在太晚了,来不及了啊。因此企业应及早优化本身架构,企业税务架构搭建的越早,应对突发情况的能力就越强!无论什么政策出来都不怕!三、思路清晰税务筹划必须思路清晰、路子明确。当和专业的税务筹划交流时,你会发现他们所出具的筹划是非常清晰,并且每一步都是有理有据,层层相扣。一般而言,税务筹划有三个层面:一是结构略架构层面,企业该搭建起比较好的税务架构,比如集团总部、总公司、子公司、控股公司的安排与筹划等。二是商业情势层面,紧张经过进程合同涉税条目标拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组买卖营业情势的决定、重大买卖营业涉税条目标安排与筹划等。三是税务管理层面,...
由于中小企业对于税收合规的概念和意识还很薄弱,常常会导致企业税务筹划方案风险问题的突出。企业应该高度重视如何防范作为财务人员,我们在整个的财务核算上、在涉税问题的处理上,要注意不能出现一些错误,比如出现少缴税的情况、缴了不该缴的税等。很多的财务人员可能会问,那么要怎么样来规避这方面的风险呢。一般情况下都是按照税法规定的要求来执行。不过在实际操作过程中,我们会发现很多的财务人员更注重的是实体法,也就是每个税种该如何规避、如何处理;大多数时候却忽略了程序法。因此在这种情况下,就往往会因为程序上的要求没有做到,而给企业带来相关的风险。比如说企业备案制的纳税风险。税务机关简政放权执行以后,很多...
通常情况下,有关于个税筹划常用的筹划手段,其主要有:1、合理分配“工资薪金”与年终奖比例由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,因此,当企业职工的应税所得额超过某一级数时,超过部分就要按照高一档的税率计税。所以,运用此种方法进行个税筹划,就要避免职工取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高,而是要合理分配二者比例,从而使个人所得税税负降到比较低。2、将通讯补贴转化为合理费用根据国税发1999年58号文中规定,个人取得的通讯补贴收入扣除一定标准后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以,利用此种方式进行税务筹划,企业就可以采用通讯补助不再发放现金,而是由公司统...
包括合理安排收入的确认时间以延期纳税、选择合理的成本计价方式以减低税负水平、费用扣除**大化的费用分类的策划、筹资方案评估的成本收益比较等等。而这些技术都是靠企业的财务处理水平成就的。如,在企业的所得税税前扣除范围里,可扣除的费用中有业务招待费、业务宣传费、会议费、佣金等四项,其中业务招待费在企业收入不超过1500万元是按5‰计提,超过部分按3‰计提,会议费则只需要合理的证明就能全额在税前扣除,佣金和业务宣传费在税前扣除也有具体比例标准。在年终汇算清缴时,超过税法允许计提的比例部分的费用支出企业应调整应纳税所得额。如果财务人员在日常核算时对费用进行合理合法的分类,令费用满足条件分别记在...
企业税务筹划常见方法(1)利用税收优惠政策(如低税率及减计收入优惠政策、产业投资税收优惠政策等)。选择不同的投资行业与地区。(2)利用不同的折旧方法。不同折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,因而为税务筹划提供了可能。(3)利用存货计价方法来开展。选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。(4)利用收入确认时间来开展。不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过对收入确认时间的控制,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。(5)利用费用扣除标准的选择来开展。费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允...
在工作中,您是否遇到过以下情形:公司要交的税种很多,负担非常重,公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负,结果在对外支付时,公司不得不为这部分税款买单,额外增加了成本。总听说有企业在做税收筹划,但从来不清楚到底是怎么做的。税务知识较专业,一般财务人员不能很好掌握,且税收政策经常变化,新的规定越来越难读懂。税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。纳税人在不违反法律、政策规定的...
他们这些税务筹划的公司,甚至可以很好地完成了很多公司的税务筹划工作,更不如说一些中小型企业和个人的税务筹划了。纳税人可以放心他们的选择。但即使是*****的税务规划师,面对他不熟悉的行业,这个计划也可能没有那么有用。因此,在选择税务筹划公司时,企业应首先咨询规划公司是否为本企业所涉及的行业做过规划工作,并查看成功的税收节约案例。在比较合法合规的前提下来让企业的整体税负降低,从而实现企业的比较大价值化,如何详细进行税收筹划一直是困扰大部分财务人员的瓶颈所在,其实做好税收筹划是有一套相对固定的流程的:1、结构:设计合理的公司结构是税收筹划的第一步。2、建立协会:大多数税务筹划都是通过相...
才缴纳所得税;财产取得之后,才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外,经营、投资和理财活动是多方面的,税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同,税收待遇也往往不同,这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生,应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税,都不能认为是税务筹划。目的性税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到...
都可以申请核定应税所得率方式征收个人所得税。(二)《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)第七条有下列情形之一的,主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税:1、企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;2、企业虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;3、纳税人发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的。核定征收的企业,税务局会综合考虑企业的地理位置、经营规模、收入水平、利润水平等因素,给以企业定额税额进行征收或以定率的税额进行核定征收。通常是核定行业利润率10%,...
企业成本的高低关系着整个企业的利润高低,然而企业的成本因素中,纳税是一个重要的因素。房地产企业的税收更是一个可观的数目。纵观房地产开发的整个过程,需缴纳的税有契税、土地使用税、营业税、土地增值税、企业所得税以及企业经营所涉及的其他税种。房地产企业必需合理安排企业的涉税活动,减轻税务成本,从而达到提高盈利能力的目的,为房地产企业的高额利润做出贡献。一、当前房地产企业税务筹划中存在的问题1、纳税意识薄弱企业作为纳税人依法纳税是应尽的义务,但是由于房地产开发周期长,税收对企业经营业绩的短期影响不明显,导致某些企业在未做税务清算之前未能足够重视各种税负特别是土地增值税和企业所得税对企业盈利的影...
企业在进行税务筹划时应寻找税务**的意见,加强与中介专业机构的合作,提高技术含量,使筹划方案更加合理和规范,以降低税务筹划的风险。四:企业筹划目标因素税务筹划是纳税人根据企业的经营发展预期作出的事前税收安排,不同企业的税务筹划目标可能有所差异。企业税务筹划目标是判断税务筹划成功与否的一个重要指标。我国实行的是复合税制,税种之间存在紧密的联系。在进行税务筹划时应以整体税负下降和企业经济效益增长为目标,如果以单一税种或以某环节的节税或以***税收支出额的节约为目标,容易顾此失彼,使整个税务筹划策划失败。如:某企业应纳税所得额为11万元,税务筹划前应纳税额为:11×33%=。现在企业决定利用...
个税筹划的目的就是为了让大家能够实现自己的利益比较大化,因为个税筹划可以通过一定合法的方法来进行避税,降低整体税收支出,这样的话就能实现利益比较大化,是个税筹划的时候肯税务风险定是需要使用正确的方法的,如果使用方法不当就很难起到避税的效果,一般情况下个税筹划是有很多方法的,只要大家能够找到正确的方法就能合理的避税,那么,个税筹划方法具体有哪些呢。第一种方法:拆分自己的收入然后降低税率:纳税的时候一般都是会有一些税率的,工资越高相应的税率也会越高,如果大家的收入比较多的话那么大家就可以通过拆分自己的收入来实现降低税率的目标,收入拆分改变用工关系之后每一份的收入就会减少,这样的话相应的税率...
企业在进行税务筹划时应寻找税务**的意见,加强与中介专业机构的合作,提高技术含量,使筹划方案更加合理和规范,以降低税务筹划的风险。四:企业筹划目标因素税务筹划是纳税人根据企业的经营发展预期作出的事前税收安排,不同企业的税务筹划目标可能有所差异。企业税务筹划目标是判断税务筹划成功与否的一个重要指标。我国实行的是复合税制,税种之间存在紧密的联系。在进行税务筹划时应以整体税负下降和企业经济效益增长为目标,如果以单一税种或以某环节的节税或以***税收支出额的节约为目标,容易顾此失彼,使整个税务筹划策划失败。如:某企业应纳税所得额为11万元,税务筹划前应纳税额为:11×33%=。现在企业决定利用...
公司地址放到优惠地区目前我国的多个地区的政策都是有优惠政策,以鼓励企业的落户,所以不同的地区都是有一些不同的优惠政策的,企业可以考虑是否有合适自己企业的优惠政策,然后转移公司的地址,得以享受优惠政策。比如深圳的前海,就有金融行业,现代服务业的优惠政策,可以去享受一些优惠政策上的税率。四、公司的业务模式公司的业务模式也是可以税务筹划的一些地方,比如说如果企业是某项比较大的服务项目,可以考虑是否能拆分一些小型的服务项目,在销售上统一销售,在记账上可以考虑分割记账。因为我国的业务记账是按照整个服务项目中比较高的税率计算整体的,所以可以考虑进行一定的修改,得以享受到税率上的减少。所以企业如果有想法...
一个行业的兴起,总会有它特定的环境因素,而税务筹划的兴起,就得益于我国目前的税收大环境。随着国家税收管理制度不断的健全,企业的财税走向规范化、标准化是必然结果,之前运用某些不合理的手段来避税的企业,碍于法律的高风险,不得不开始全额缴税,税收负担骤然加重,这对于某些企业来说是致命的,因此,如何安全合法无风险的降低税负,是这些企业的当务之急,而折中之法就是税务筹划。税务筹划的意义非凡,接下来节税网小编为大家分析一下:1、有助于增强纳税人的法制观念,提高纳税人的纳税意识企业要进行税务筹划,只有深刻领会、恰当把握税法,才能领会并顺应税收政策导向,作出理性选择。税务筹划是纳税意识提高到一定程度的...
都可以申请核定应税所得率方式征收个人所得税。(二)《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)第七条有下列情形之一的,主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税:1、企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;2、企业虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;3、纳税人发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的。核定征收的企业,税务局会综合考虑企业的地理位置、经营规模、收入水平、利润水平等因素,给以企业定额税额进行征收或以定率的税额进行核定征收。通常是核定行业利润率10%,...
个税筹划的目的就是为了让大家能够实现自己的利益比较大化,因为个税筹划可以通过一定合法的方法来进行避税,降低整体税收支出,这样的话就能实现利益比较大化,是个税筹划的时候肯税务风险定是需要使用正确的方法的,如果使用方法不当就很难起到避税的效果,一般情况下个税筹划是有很多方法的,只要大家能够找到正确的方法就能合理的避税,那么,个税筹划方法具体有哪些呢。第一种方法:拆分自己的收入然后降低税率:纳税的时候一般都是会有一些税率的,工资越高相应的税率也会越高,如果大家的收入比较多的话那么大家就可以通过拆分自己的收入来实现降低税率的目标,收入拆分改变用工关系之后每一份的收入就会减少,这样的话相应的税率...
很多理论上可行的方案在实践时会变得举步唯艰。如,一般新办企业投资地点会建议选在税负较低的经济特区或沿海经济开放区,但企业必须面对激烈的市场竞争,高昂的经营成本,偏低的投资收益;企业在西部开发地区或者民族地区设立投资经营,也可以享受税收优惠政策,但企业会面临投资环境不完善,经济管理手段会相对落后,供求关系不稳定,经营风险较高等问题。总之,客观经济环境对税务筹划方案的影响不容忽视。企业应根据国民经济运行的数据,客观分析客观经济环境对企业经营的影响,并科学预测说出行业的发展前景,为企业的税务筹划提供可靠的参考。尤其在投融资方面,企业必须充分掌握对项目相关的经济信息进行合理的分析,如果割裂投融...
税收自古以来就存在,古时的国库全靠税收支撑,而随着时代的发展,纳税对于一般的企业来说是一件头疼的事情,现在很多企业家都会选择不同的方式来进行避税,那么到底什么样的方式才是合适呢?合理合法的企业税务筹划无疑是优良之选。1、有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然是不会冒着违法的风险做偷税漏税的事情。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,这在客观上减少了企业税收违法的可能性。2、有助于节约企业成本费用。税款作为企业利润的一大影响因素,对于企业实现利润比较大化目标起...
税务筹划(TaxPlanning)是在法律许可的范围内合理降低企业税负的经济行为,税务筹划在减轻税收负担、获得时间资金价值、完成涉税零危险、寻求经济效益比较大化和保护本身合法权益等方面具备重要意义。可以说税务筹划是征税人的一种权力,但也有很多企业在寻求税务筹划带来好处的同时,一不小心就跑偏,这都是因为没有彻底搞清楚税务筹划到底是什么就开始慌乱筹划了。那么税务筹划需要具备以下三个特点:一、合法性税务筹划的合法性,是展开税务筹划事情的根基,是税务筹划可否安全落地的必要条件。我们要做知法懂法守法的好公民!在现在强大的金税三期体系下,企业经营会愈来愈“通明”,因此企业需要加倍懂法,切勿操之过急...
每一个环节所采用的方法都是多样化的,具体的从环节上看,包括预测方法、决策方法、规划方法等;从学科上看,包括统计学方法、数学方法、运筹学方法以及会计学方法等,因此,房地产企业税务筹划在方法上的综合性特点使筹划活动是一项高智力的活动,需要周密的规划、广博的知识。随着对房地产税务筹划工作的重视,房地产企业税务筹划活动已普遍存在,并且趋于完善和规范。同时在不断地发展中,房地产选择以税务筹划为企业活动,寻找好的契机和业务,进一步解决房地产大额税的情况。在房地产税务筹划应用的过程中,我们要对其理论不断熟悉,探讨更为适合房地产减税的经营活动。由于目前我国税收制度还不完善,所以房地产税务筹划的研究还是...
颁发“高级税务筹划员资格证书”、“助理税务筹划师资格证书”或“税务筹划师资格证书”或“高级税务筹划师资格证书”。资格证书由发证机构编号、发放,并建立证书查询系统,为用人单位和持证人员提供查询服务。注册税务筹划师注册税务筹划师申报条件高级税务筹划员:中等专业学校财会专业应届毕业生。助理税务筹划师(具备下述条件之一者):1、大专院校财会专业应届毕业生;2、中专以上学历,从事企业财会工作两年以上;3、取得“高级税务筹划员资格证书”后从事企业财会工作两年以上。税务筹划师(具备下述条件之一者):1、具有大专学历且从事企业财会工作三年以上;2、具有本科(或同等学力)学历且从事企业财会工作两年以上;...
税务筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项作出安排,**终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。合理利用税收优惠政策进行税务筹划。不管是公司还是个体户在经营过程中,都需要履行缴税纳税的义务。税收优惠政策,是国税制的一个重要组成部分,是**为达到一定的***、社会和经济目的,而对纳税人实行的税收减免。目前我国的很多地区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。个人独资企业核定征收是现下**为火爆的税收优惠政策。个人独资核定征收是核定行业利润率10%,按照五级累进制计算个人经营所得税,综合税率在5个点以下,对于缺乏进项成本的企业来说个人独资企业是一个不...
每家公司的生产经营状况及财务资金情况都是不一样的,不可能有两家一摸一样的公司的。税务筹划方案是一项复杂的项目,涉及到很多方面,则税务筹划方案得按企业实情来制定,不能生搬硬套。随着税务监察制度的不断升级,公司不要一直想着靠关系来解决一切事情,而是要靠技术来维护自己的利益。企业开展税务筹划是一定要以合理合法为前提的,总想着靠做假账、买发票等方式来避税的话,被税务机关查到要受惩处的。因此,税务筹划要合理合法,不能一直抱着侥幸心理。企业税务筹划方案的进行不是一蹴而就的,绝不能急功近利。随着经济的不断发展、公司所处环境的变化、税法政策的改变等,都造成了原来制定好的税务筹划方案仍然有需要修改的地方...
就应对在该幅土地上开发产品的定位及物业类型、户型、自有资金与**的比例、自开盘至交楼的时间等方面进行一系列的测算。以物业类型为例,在同样的一幅土地上,开发不同类型的物业税款占销售额的比例差异很大。如为联排或TH物业,各项税金(包括营业税金及附加、土地增值税、企业所得税,以下同)占销售收入的比例为30%左右;如为高层住宅项目根据物业的定位标准不同,占比也不同。如为普通高层物业,各项税金占销售收入比例为18-20%;如为**高层物业,各项税金占销售收入的比例为25%左右。由于各地对普通住宅面积有规定,户型设计直接影响到土地增值税的计算;由于**利息税前抵扣的规定,**规模影响企业所得税的计...
税务筹划如何规避税务风险呢?自从金三上线,身边不少的企业被查,系统经过大数据分析就能够判断,企业是否存在税务问题,是否有税务风险,那么企业如何应对这些困扰呢。**近几年,企业被税务稽查的情况越来越普遍,一些企业在实际中认为自己“技高一筹”,但是面对金三也是无处遁形,其实呢,金三系统可以通过大数据比对,知道企业的开具了多少的发票,多少费用发票,同股市也能够清楚的了解掌握,企业所在行业的利润率个人独资企业和税负。就是公司平时的账务处理一定要依据相关会计准则进行记账,这点基本就是很多会计在实务中,混乱入账,其次,做假账,虚报漏报,这点比较严重,所以提醒企业还是遵纪守法,毕竟“纸里终究包不住火...
税务筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项作出安排,**终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。合理利用税收优惠政策进行税务筹划。不管是公司还是个体户在经营过程中,都需要履行缴税纳税的义务。税收优惠政策,是国税制的一个重要组成部分,是**为达到一定的***、社会和经济目的,而对纳税人实行的税收减免。目前我国的很多地区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。个人独资企业核定征收是现下**为火爆的税收优惠政策。个人独资核定征收是核定行业利润率10%,按照五级累进制计算个人经营所得税,综合税率在5个点以下,对于缺乏进项成本的企业来说个人独资企业是一个不...