税务筹划的方法很多,而且实践中也是多种方法结合起来使用。为了便于理解,这里只简单介绍利用税收优惠政策法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法等几种方法。优惠政策利用优惠政策筹划法,是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。国家为了扶持某些特定产业、行业、地区、企业和产品的发展,或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾,在税法中做出某些特殊规定,比如,免除其应缴的全部或部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等,从而减轻其税收负担。从总体角度来看,利用优惠政策筹划...
完善的税务筹划可以帮助企业改善财税环境,降低企业税负支出,降低企业法务风险。通常意义上的税务筹划是指在合规性前提下通过对企业自身经营业务作出适当的调整而所进行的财税管理活动。此前有很多企业伙伴对税收筹划活动存在很大的误解,认为不存在所谓的“合理避税”。很多企业只关注筹划带来的经济效益,却刻意忽视税收筹划降低企业财税风险的功用,这都是不对的。任何形式的税筹划活动都是与企业的其他财务活动一定是相互影响的。企业财务管理的总目标一定是实现价值比较大化。而现实中很多企业在进行税收筹划时只关注结果效益,只看到税负**轻,而忽视了对企业财务的影响。在税收筹划的作用下,纳税额的减少有时候并非等额地...
企业在进行税务筹划时要通盘考虑,着眼于整体税后收益**大化。其次,要考虑企业的发展目标,选择有助于增加企业整体收益和发展规模经济的税务筹划方案。第三,企业税务筹划要考虑成本收益关系。只有收益大于成本,税务筹划才是可行的。五:筹划方案的实施因素税务筹划不应*是管理人员和财务人员的事务,它应是整个企业上下层级共同努力的目标。因为税务筹划是预先的税务安排,经济发展的情况是否如前所料就需要跟踪分析。筹划人员能否及时调整筹划方案,避免筹划方案的失败就要依赖各管理层的信息反馈。另一方面来说,如果筹划方案得不到大多数员工的认可,没有相应的配合实施,就会影响整个方案的贯彻落实,致使税务筹划流产。因此,...
目前,我国外经贸企业和其他企业的税收筹划人员比较缺乏,企业的税收筹划工作有待加强。提高企业税收筹划人员的业务水平,是提高企业财务管理水平的重要途径,为加强对企业税收筹划人员的培训,根据我国有关大力发展职业教育的精神并按照《行政许可法》的要求,教育部中国成人教育协会企业教育专业委员会、决定继续在全国建立职业能力培训测评体系,深度开展“职业能力培训与测评”工作,颁发“职业能力水平证书”,为社会、为企业培育职业化专业人才。注册税务筹划师总体原则编辑以市场为导向,参照国际惯例,探索建立符合我国企业发展需要和满足企业管理人员需求的资格培训认证体系,促进税务筹划人员业务水平的提高,提升企业的财务管...
企业或个人的很多条件符合税收优惠规定,但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇;在另一些情况下,企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件,无法享受优惠待遇。这时,纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过**在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。不同企业税务筹划的不同对策推迟利润的实现获取货币的时间价值并不是固定资产税务筹划的***目的。在进行税务筹划时,还必须根据不同的企业或者企业处于不同的状态下采用不同的对策。1.盈利企业:盈利企业当期费用能够从当年的所得税前扣除,费用的增加有利于减少当年企业所得税,因此,购置固定资产时,...
试图寻求比较好节税计划,实在太晚了,来不及了啊。因此企业应及早优化本身架构,企业税务架构搭建的越早,应对突发情况的能力就越强!无论什么政策出来都不怕!三、思路清晰税务筹划必须思路清晰、路子明确。当和专业的税务筹划交流时,你会发现他们所出具的筹划是非常清晰,并且每一步都是有理有据,层层相扣。一般而言,税务筹划有三个层面:一是结构略架构层面,企业该搭建起比较好的税务架构,比如集团总部、总公司、子公司、控股公司的安排与筹划等。二是商业情势层面,紧张经过进程合同涉税条目标拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组买卖营业情势的决定、重大买卖营业涉税条目标安排与筹划等。三是税务管理层面,...
才缴纳所得税;财产取得之后,才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外,经营、投资和理财活动是多方面的,税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同,税收待遇也往往不同,这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生,应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税,都不能认为是税务筹划。目的性税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到...
合理税务筹划方案:运用地方区域税收优惠扶持政策三,目前,中国部分经济落后地区或少数民族自治区出台了一系列的税收优惠扶持政策,以推动当地经济发展和增长。把企业登记在有税收优惠奖励政策的税收洼地地区,不仅节税,而且是合理合法的。在这里,以将企业注册到小编所在的经济开发区为例,1,园区对注册企业的增值税以地方财政留存的50%~85%进行奖励和扶持。2,企业所得税以地方财政留存的50%~70%进项奖励,扶持3,通过享受税收优惠扶持政策,企业节水比例可以达到50%以上。4,个人独资企业小规模的可以申请核征收,核定征收后税率:;5,总税负比较高为:。6,税收优惠地区实行总部经济招商,企业不需要变更...
一个行业的兴起,总会有它特定的环境因素,而税务筹划的兴起,就得益于我国目前的税收大环境。随着国家税收管理制度不断的健全,企业的财税走向规范化、标准化是必然结果,之前运用某些不合理的手段来避税的企业,碍于法律的高风险,不得不开始全额缴税,税收负担骤然加重,这对于某些企业来说是致命的,因此,如何安全合法无风险的降低税负,是这些企业的当务之急,而折中之法就是税务筹划。税务筹划的意义非凡,接下来节税网小编为大家分析一下:1、有助于增强纳税人的法制观念,提高纳税人的纳税意识企业要进行税务筹划,只有深刻领会、恰当把握税法,才能领会并顺应税收政策导向,作出理性选择。税务筹划是纳税意识提高到一定程度的...
包括合理安排收入的确认时间以延期纳税、选择合理的成本计价方式以减低税负水平、费用扣除**大化的费用分类的策划、筹资方案评估的成本收益比较等等。而这些技术都是靠企业的财务处理水平成就的。如,在企业的所得税税前扣除范围里,可扣除的费用中有业务招待费、业务宣传费、会议费、佣金等四项,其中业务招待费在企业收入不超过1500万元是按5‰计提,超过部分按3‰计提,会议费则只需要合理的证明就能全额在税前扣除,佣金和业务宣传费在税前扣除也有具体比例标准。在年终汇算清缴时,超过税法允许计提的比例部分的费用支出企业应调整应纳税所得额。如果财务人员在日常核算时对费用进行合理合法的分类,令费用满足条件分别记在...
税收自古以来就存在,古时的国库全靠税收支撑,而随着时代的发展,纳税对于一般的企业来说是一件头疼的事情,现在很多企业家都会选择不同的方式来进行避税,那么到底什么样的方式才是合适呢?合理合法的企业税务筹划无疑是优良之选。1、有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然是不会冒着违法的风险做偷税漏税的事情。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,这在客观上减少了企业税收违法的可能性。2、有助于节约企业成本费用。税款作为企业利润的一大影响因素,对于企业实现利润比较大化目标起...
公司地址放到优惠地区目前我国的多个地区的政策都是有优惠政策,以鼓励企业的落户,所以不同的地区都是有一些不同的优惠政策的,企业可以考虑是否有合适自己企业的优惠政策,然后转移公司的地址,得以享受优惠政策。比如深圳的前海,就有金融行业,现代服务业的优惠政策,可以去享受一些优惠政策上的税率。四、公司的业务模式公司的业务模式也是可以税务筹划的一些地方,比如说如果企业是某项比较大的服务项目,可以考虑是否能拆分一些小型的服务项目,在销售上统一销售,在记账上可以考虑分割记账。因为我国的业务记账是按照整个服务项目中比较高的税率计算整体的,所以可以考虑进行一定的修改,得以享受到税率上的减少。所以企业如果有想法...