从2019年开始，个人所得税由原来的分类征税改为对个人年度范围内综合与分类相结合的个人所得税制，每月预缴，年度终了后在平时已预缴的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。那么对于高收入人群来说，如何利用现有税收政策，做好税务筹划 ，在国家政策允许范围内少缴税或延迟缴税时间，以减少现金流出或延迟现金流出的时间从而增加现金流带来的收益呢？个人所得税的筹划可以从两个方面考虑，一方面可以从减少税金方面考虑，另一方面可以从税金缴纳的时间节点来考虑。优商美地助力更多中小企业缓解成本压力，让企业有更多资源投入到更为重要的业务中去。重庆个人税务管理 要实现税后利润比较大化，纳税人往往要进行...

税法弹性存在的合理性分析1.税法具有滞后性通常情况下，税法滞后于经济发展，尤其是近年来，技术发展日新月异，涌现出许多新的业态模式。而税法大体上仍是在传统税法的基础上进行调整，尚未跟上经济变化的节奏，所以在这些方面税法往往呈现出空白或者有待改进的状态。2.发挥税收政策的调节作用以金融机构对小微企业及个体工商户发放的小额贷为例：金融机构如有向小微企业发放金额的业务，可以自行选择以下其中一种方式享受免征增值税的优惠：一种是“起征点式”，即利率水平不高于人民银行同期基准利率150%的情况，免于征收增值税，否则按照取得的利息收入全额征收增值税；另一种是“免征额式”，即不高于同期基准利率150...

合理避税的一些常见方式：1、注册到一个好区域。经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的的选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠政策。2、进入特殊行业。相关单位对特殊行业的免税规定; 托儿所、 幼儿园、 养老院、 残疾人福利机构提供的养育服务，婚姻介绍、殡葬服务、医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，残疾人员个人提供的劳务等免缴增值税。3、合理提高职工福利。中小企业私营业主在生产经营过程中, 可考虑在不超过计税...

1、个体工商户核定，个体工商户与个人独资企业的区别在于，个独是核定利润，个体户是核定税率（或定额征收）。个体户的综合税负3%~7%不等。此项适用于高收入、独自提供服务无法提供发票等群体。2、其他渠道，比如从农民合作社开票，农产品合作社免税，下游收到发票还能抵税。比如运输费发票，把零星运输、针对个人运输行为，通过无车承运人平台来操作，既不减少司机收入，又能合规获取发票。3、通过互联网平台充分利用福利政策，按照有关法规规定，每个企业可按薪酬总额核算福利费总额（薪酬总额的14%+教育经费8%+补充医疗5%+补充养老5%）。实务中，绝大多数企业对此不甚了解，或者因操作复杂（原则上福利部分不能直接发...

改变税金支出的时间节点方面，可以考虑将增加的六项专项附加扣除中的子女教育/住房租金/赡养老人/住房利息等在承担该项义务的当月起就提交给单位在代扣代缴个人所得税时进行扣减，对于继续教育支出及大病医疗支出则可选择个人收入相对较高的月份，即收入扣除起征点/专项扣除及其他附加扣除后还有大额节余的情况下去使用。对于经过测算平时预缴税金超过汇总计算后应承担的纳税义务的，应及时办理汇算清缴，以便及时从税务局申请退税。 全国税务系统多措并举，助力企业共渡难关！山西个人税务 会计政策筹划法：1.分摊筹划法无形资产摊销、待摊销费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用分配。2.会计估计筹划法：有...

巧用公积金做筹划。根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，巧用公积金避税是合理可行的。需要注意的是：纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。利用发票做筹划：我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，纳税人在报销通讯费、...

关注资格认定指标限额，资产总额与应纳税所得额合理筹划。根据企业实际情况，优先运用能同时解决应纳税所得额 301 万元和资产总额 5001 万元问题的筹划方法：如企业架构形式法、递延收入法（注意要严格按照准则和税法规定时点确认收入，防止出现推迟确认等舞弊行为）、租赁资产法、列支费用法、公益捐赠法等等。在严格遵循会计准则等制度的基础上，灵活进行会计处理，争取税收利益比较大化。对符合条件的固定资产进行加速折旧等等，以降低资产账面价值。挤压资产泡沫，及时核销往来款项，如经常性的对长期挂账的应收账款与预收账款进行清查等。 优商美地云产业园，致力于成为安全合规的税务服务提供商！山东个人税务 ...

在具体筹划开展中也要注意：1.找准法律依据：税筹中的每一步都要找到充分的法律依据，且要衡量所依据的税收条款是否站得住脚，情况是否经得起核。2.确保手续完备：税筹中的一切手续都是事后审查的依据，若没有保存足够的手续、证据，很可能导致税筹无效。3.实时关注了解税务政策：实时关注法规或政策一方面是为了**快享受到政策带来的优惠，另一方面也要考虑到新的政策与老的政策的变动对税筹工作是否带来不利的影响，以便快速进行应对。 事前筹划是“税筹”，事后筹划是“税愁”。北京报税税务处理 我们都知道，企业每年要做申报，报什么呢，当年的利润，通常来说，企业每年的利润要交纳25%的所得税，交纳后给...

1、个体工商户核定，个体工商户与个人独资企业的区别在于，个独是核定利润，个体户是核定税率（或定额征收）。个体户的综合税负3%~7%不等。此项适用于高收入、独自提供服务无法提供发票等群体。2、其他渠道，比如从农民合作社开票，农产品合作社免税，下游收到发票还能抵税。比如运输费发票，把零星运输、针对个人运输行为，通过无车承运人平台来操作，既不减少司机收入，又能合规获取发票。3、通过互联网平台充分利用福利政策，按照有关法规规定，每个企业可按薪酬总额核算福利费总额（薪酬总额的14%+教育经费8%+补充医疗5%+补充养老5%）。实务中，绝大多数企业对此不甚了解，或者因操作复杂（原则上福利部分不能直接发...

改变税金支出的时间节点方面，可以考虑将增加的六项专项附加扣除中的子女教育/住房租金/赡养老人/住房利息等在承担该项义务的当月起就提交给单位在代扣代缴个人所得税时进行扣减，对于继续教育支出及大病医疗支出则可选择个人收入相对较高的月份，即收入扣除起征点/专项扣除及其他附加扣除后还有大额节余的情况下去使用。对于经过测算平时预缴税金超过汇总计算后应承担的纳税义务的，应及时办理汇算清缴，以便及时从税务局申请退税。 优商美地合伙人计划启动！利润可观，操作简单，投资少，可持续！河南报税税务登记 企业主营业务分拆，部门重组。软件行业一直是国家优惠政策给的特别足的行业，在增值税方面，企业出售的软件产品，开...

新经济时代，企业产生了诸多短期、临时、批量的灵活用工需求，布点分散的销售型企业正在源源不断地产生；求职者的就业观念逐渐发生改变，越来越多的年轻人倾向选择更为自由、灵活的就业方式。在此背景下，灵活用工成为了许多企业突破困境的新选择。通过人力公司降低社保成本，指的是企业人员工资过大，残保金、社保等支出多想要降低成本的。建议采用，通过人力资源公司代缴社保（困难企业），并以人力资源开具成本票的形式冲抵。此项适用企业存在长期雇佣自由职业者，个人税负高，不愿缴纳社保等原因的群体。优商美地通过税务调查、轨迹还原、经营业务拆分来重构企业成本，优化经营管理，从而减轻税负。云南纳税税务筹划 工欲利其事必先利其器...

节税有什么特点?①以符合税收政策法规为前提节税是在合法的条件下进行的，是在制定的税法进行比较分析后进行的比较好的选择。②符合政策立法意图纳税人通过节税比较大限度地利用税法中固有的优惠政策来享受其利益，其结果正是税法中优惠政策的立法意图，因此，节税本身正是优惠政策借以实现宏观调控目的的载体。③需要进行策划节税需要纳税人充分了解现行税法知识和财务知识，结合企业的筹资、投资和经营业务，进行合理合法的策划。没有策划就没有节税。④表现形式多样由于各国税法的不同，会计制度的差异，世界各国的节税行为也各有不同。一般来说，一国税收政策在地区之间、行业之间的差别越大，可供纳税人选择的余地也就越大，节...

根据《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税〔2001〕157 号）规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3 倍数额以内的部分，免征个人所得税。个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家部门向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额 30% 的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。 营改增后税负成本更高，赚钱越来越难。安徽企业税务登记 企业属于以下文件的情形不适用企业所得...